当发生销售折让需要开具红字发票进行冲销时，请遵循以下步骤进行操作：

准备材料

原发票的抵扣联和发票联原件及复印件。

填写《开具红字增值税专用发票申请单》。

若原发票已入账，需准备相应的会计凭证。

办理手续

到主管税务机关提交申请，并获取《开具红字增值税专用发票通知单》。

开具红字发票

使用开票软件或手工开具红字发票，确保发票代码、号码等信息与原发票一致，并且开票金额为负数。

账务处理

根据原发票的项目和金额，进行相反的会计分录处理。

若原发票已入账，则冲减相应的销售收入和销项税额。

保存记录

将红字发票的记账联撕下并入账。

将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号。

税务申报

根据红字发票的内容进行税务申报。

请确保在处理红字发票时遵循当地税务机关的规定和要求，以免影响企业的税务合规性。