离婚时年金保险的分割通常遵循以下步骤和原则：

确定保险性质

如果年金保险是在婚姻关系存续期间购买的，并且保费来源于夫妻共同财产，那么保险利益通常被视为夫妻共同财产，离婚时需要分割。

如果年金保险是个人财产投保的，或者投保人和被保险人是同一人且不是夫妻关系中的任何一方，那么保险利益通常不会被视为夫妻共同财产，离婚时不需要分割。

了解保险合同条款

阅读保险合同，了解其中关于离婚的定义和规定，以及离婚分割的具体条款。

注意保险合同中的例外和限制条款，例如，保单的现金价值可能属于个人财产，不进行分割。

协商分割方式

夫妻双方可以通过协商决定如何处理年金保险的权益。

分割方式可能包括：等额分割保险权益、一方支付补偿金给另一方、保留各自权益等。

法院判决

如果协商不成，法院将根据具体情况和相关法律规定作出判决。

保险保障功能

年金保险除了储蓄和投资功能外，通常还包含一定的保险保障。

退保或继续持有

到达领取年龄后，可以选择一次性领取年金或分期领取。

若一方选择不退保，可能需要根据保单的现金价值补偿另一方一半。

其他注意事项

年金保险的现金价值从婚后开始增值的部分可能属于夫妻共同财产，需要分割。

对于买给孩子的保险，父母一般不会要求分割，除非一方主张分割。

在处理离婚年金保险分割问题时，建议咨询专业律师，以确保分割方案合法有效，并避免后续纠纷。