当企业收到红字发票时，报税流程通常如下：

登录税务系统：

使用纳税人识别号和密码登录税务系统。

填报红字信息表：

选择“增值税专用发票红字信息表”进行填报申报，填写相关信息，如发票抬头、销售方名称、购买方名称、开票日期、商品名称、数量、单价、金额等。

上传验证：

将填写好的“增值税专用发票红字信息表”上传至税务系统，并进行验证。

提交申报：

验证通过后，将“增值税专用发票红字信息表”提交至税务局，并进行缴税。

填写增值税申报表：

在增值税纳税申报表附列资料（表二）中填报红字专用发票通知单注明的进项税额，作为进项税额转出处理。

入账处理：

在会计账目中，对应收入项目使用红字进行冲减，例如：

```

借：原材料/库存商品（红字）

应交税金---应交增值税---应交进项税额转出（红字）

贷：应付账款（红字）

```

特别注意：

在填报《增值税纳税申报表》时，必须正确填写正数和负数的合计数，并在“本期发生额”中体现冲红金额的减项。

请根据最新的税务规定和流程进行操作，因为税务政策可能会有更新。