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经营现金净流量(Net Cash Flow from Operating Activities,OCF)是企业通过其核心经营活动产生的现金流量净额,它反映了企业在一定时期内通过正常运营活动实际产生的现金流入和流出的净效果。计算公式如下:
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OCF = 经营现金毛流量 - 经营营运资本增加
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其中,经营现金毛流量通常是指企业在扣除税费和利息之前的利润加上折旧与摊销等非现金支出。
经营现金净流量是评估企业财务状况、经营效率和持续经营能力的重要指标。一个健康的企业通常会有稳定的正OCF,表明其能够通过其核心业务活动产生足够的现金来支付日常运营费用、投资新项目或偿还债务。