办理红字发票的记账步骤如下：

核对信息

核对红字发票的内容，包括金额、开票日期、发票抬头等信息。

账务处理

对于贷项（如退货或折扣）：

在借方记账对应科目（如“应付账款”或“银行存款”）减少相应的金额。

在贷方记账“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”减少相应的金额。

对于借项（如退货或折扣）：

在借方记账对应科目（如“应收账款”或“银行存款”）增加相应的金额。

在贷方记账“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”增加相应的金额。

开具原因

在红字发票专用联上注明开具原因及具体情况，并加盖发票专用章。

备案

将红字发票原件、税控发票系统开具的红字发票申请表、销售方和购买方的营业执照复印件等材料，按照税务部门的规定报送税务部门进行备案。

税务处理

根据红字发票的情况，进行相应的税务处理和申报。

记账软件操作（如果使用记账软件）：

登录记账软件。