当企业发生采购商品业务并支付相应的货款时，会计入账通常遵循以下步骤和原则：

1. 核对采购合同或订单，确认采购金额和付款方式。

2. 准备付款凭证，如支票或转账单等。

3. 核对银行账户余额，确保有足够资金支付采购款。

4. 确认付款日期和对象，填写凭证相关信息。

5. 根据付款凭证，在会计系统中进行记账处理。

具体的会计分录如下：

采购商品时：

```

借：原材料/库存商品

贷：应付账款

```

支付货款时：

```

借：应付账款

贷：银行存款/库存现金/应付票据等

```

如果采购过程中发生其他费用，如车票、餐费等，通常会计入费用科目核算，例如：

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借：管理费用

贷：库存现金等科目

```

对于因质量问题需要从卖方扣款的情形，买方可以将相关差额直接冲减购入品成本，或者将差额做营业外收入处理，或者视同对方给予的现金折扣，冲减财务费用。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保账目准确和完整。