资金往来指的是资金在不同主体间的转移和交易，这包括企业、个人或其他经济体之间的资金流动。具体来说，资金往来可以涵盖以下方面：

企业资金往来：

包括支付原材料、工资、运输费用等资金付出，以及销售收入、财政拨款、周转金收入等资金收入。

清算资金往来：

这是用于不同银行或金融机构之间清算的资金，如票据清算、同行款项划拨的准备金等。

会计处理：

在会计中，清算资金往来通常作为共同类会计科目进行核算，并且可以根据资金往来单位进行明细核算。

资金往来在企业的日常运营中扮演着至关重要的角色，它不仅关系到企业的资金流管理，还影响到企业的财务状况和运营效率