冲销上月的账目通常遵循以下步骤：

准备工作

根据凭证编号查询要冲销的凭证，并打印出来。

在凭证上标注“冲红”或“作废”。

冲红凭证

在当月编制的总账凭证中，反映原有的冲红凭证的相关会计科目。

会计数量为反向，金额为负数，进行对冲。

记账

在总账凭证上记账，记账实例与被冲红凭证相反，确保以借贷平衡。

登记被冲红凭证

用蓝色墨水在被冲红凭证上盖章，并加盖公司或会计的签名。

记录冲红的业务及原因。

审核签字

经财务部门审核、主管领导审核后完成凭证冲红。

请注意，冲销操作需要使用开始的操作员登录到企业应用平台进行审核后进行记账。