贷：应付账款/银行存款

当收到库存发票时，账务处理通常遵循以下步骤：

确认货物入库

如果货物已经入库，根据发票内容，在会计软件或账簿上创建相应的会计科目，如“原材料”或“库存商品”。

入账处理

发票金额记入借方和贷方。

借方通常为货物或服务所对应的科目，如“库存商品”或“原材料”。

贷方通常为“应付账款”或“银行存款”科目。

税务处理

如果适用，根据发票上的税额，记入“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。

核对与归档

核对入账信息，确保准确无误后，将发票粘贴在对应的账页上，归档保存。

暂估入账 （如适用）：

如果货物已到但发票未到，可先进行暂估入账，下月初用红字冲回，等发票到后按发票金额做正确的分录。

示例分录