流动资金通常指的是企业在一年内可以变现或用于支付债务的资产。具体包括的科目有：

1. 现金及银行存款

2. 应收账款

3. 存货（包括材料、在制品、及制成品）

4. 短期投资（如股票、债券等）

5. 预付款项

6. 其他流动资产（如待摊费用等）

这些科目反映了企业在短期内能够用于运营和偿还债务的资金状况。流动资金的管理对于企业的财务健康和运营效率至关重要