隔月发票的入账处理需要遵循一定的会计原则和规定，以下是基本的步骤和注意事项：

发票分类登记

根据发票上的信息和日期，将不同月份的发票分类登记。

账目记录

按照发票上的价款、税款及金额情况，将账目准确记录到相应的月份中。

汇总核对

对所有发票的登记和记录情况进行汇总，确保记账的准确性。

发票抬头错误处理

如果在当月发现发票抬头错误，需在当月作废并重新开具正确抬头的发票。

如果在次月或季度末发现错误，则需在相应的时间范围内作废并重新开具。

跨年发票处理

如果发票跨年且无法入账，需要进行纳税调整。

如果发票跨月且未入账，需要先进行补提税处理。

费用入账

跨月的普通发票可以作为费用入账处理，费用包括成本费用和期间费用。

红字发票处理

如果发票已经认证但隔月，应开具红字发票后重新开具发票。

暂估入账

如果上月收到货物时未立即取得发票，应暂估入账，收到发票后用红字冲销原分录，再根据发票正式入账。

会计分录示例

发票认证后隔月入账的分录示例：

```

当月入账（假设为1月）：

借：原材料/应付账款

贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额）

次月入账（假设为2月）：

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额）

```

注意事项

发票入账日期可以比开票日期晚，但不能早于开票月份。

对于涉及损益类项目的跨月发票，可能需要使用“以前年度损益调整”科目。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵守相关税法规定。