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货款做凭证的步骤如下:
确认收到货款金额
确认收到的货款金额及付款方信息。
录入收款凭证
在财务系统中录入收款凭证,填写凭证号、日期、摘要、借贷方科目和金额。
审核凭证
审核并确认凭证信息无误后,提交凭证。
打印并盖章
打印凭证并盖章,归档保存凭证及相关资料。
对于货款的具体会计分录,根据是否已做销售处理,分两种情况:
未做销售处理:
```
借:银行存款/库存现金
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
```
此前已做销售处理:
```
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款
```
请注意,在实际操作中,应确保凭证内容完整、准确,并符合会计原则和规定。