货款做凭证的步骤如下：

确认收到货款金额

确认收到的货款金额及付款方信息。

录入收款凭证

在财务系统中录入收款凭证，填写凭证号、日期、摘要、借贷方科目和金额。

审核凭证

审核并确认凭证信息无误后，提交凭证。

打印并盖章

打印凭证并盖章，归档保存凭证及相关资料。

对于货款的具体会计分录，根据是否已做销售处理，分两种情况：

未做销售处理：

```

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

```

此前已做销售处理：

```

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

```

请注意，在实际操作中，应确保凭证内容完整、准确，并符合会计原则和规定。