暂估入账后，如果收到发票或者实际情况发生变化需要调整，可以按照以下步骤进行转回操作：

红字冲销原暂估分录

如果之前对暂估金额进行了入账处理，首先需要使用红字冲销原来的暂估分录。

```

借：库存商品/原材料 （暂估金额）

贷：应付账款——暂估/无票 （供应商名称） （暂估金额）

```

根据实际发票金额重新入账

在冲销原暂估分录后，根据收到的发票金额进行正确的入账处理。

```

借：库存商品/原材料 （发票金额）

应交税费——应交增值税（进项税额） （根据发票计算税额）

贷：应付账款——XX供应商 （发票金额 + 增值税额）

```

请根据实际业务情况和会计政策调整上述分录中的具体科目和金额。需要注意的是，在处理这些账务时，应遵循公司的财务管理制度和相关法律法规。