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在设置现金流量科目时,通常需要考虑以下几类科目:
现金流入科目
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的各种补贴收入
银行本票等银行汇入资金
各类贷款和对外投资收到的现金
现金流出科目
购买商品、接受劳务支付的现金
支付的各项税费
支付的员工薪酬及相关福利费用
偿还债务所支付的现金
对外进行的各项投资所支付的现金
与现金相关的科目
现金
银行存款
其他货币资金
其他可能涉及现金流量的科目
应收账款
应付账款
存货
折旧费用
摊销
资产利息
根据企业具体需求
企业可以根据自身情况,在财务系统中设置、修改、新增或删除相应的现金流量科目。