员工借款的管理应遵循以下原则和程序：

员工借款管理原则

借款范围 ：通常限于差旅费和招待费。

借款限额：

根据公司政策设定，例如5万元以上的业务招待或因公出差可以申请借款。

审批程序

员工填写《借款申请表》，并经部门负责人、财务负责人、总经理批准。

大额借款（如超过7万元）需提前至少2个工作日通知财务部。

总经理不在时，由其授权人代为审批或通过邮件完成审批流程。

借款归还

借款人须在规定时间内（如3周）偿还借款。

逾期不还的情况下，财务部会催告还款，无效则从工资中扣除，直至还清。

员工借款管理程序

填写借款单：

员工按限额填写“现金借款单”，并由相关负责人签字或盖章。

审批流程

借款人所在部门负责人签署意见。

公司分管总经理批示。

财务负责人审批。

借款支付：

借款人凭签字齐全的借款单到财务部门办理借款，由出纳员支付现金。

借款报销

员工出差返回或零星采购结束后，需及时到财务部门办理报销手续并结清欠款。

报销单据必须与借款申请用途相符，否则不予报销。

还款期限

出差借款自最后一天的住宿日期或车船票日期起十日内办理报销及还款。

零星采购以购货发票日期为准，十日内办理报销及还款。

违章处罚：

违反借款规定的员工将受到相应的处罚。

注意事项

员工必须按照规定的程序和要求办理借款，否则财务部有权拒绝受理。

借款实行逐笔结清，未结清借款不得发生新的借款。

以上管理原则和程序旨在规范员工借款行为，确保公司资金的安全与合规使用