当员工报销中包含专票，且该专票在本月未抵扣时，会计账务处理如下：

1. 在会计科目中建立一个新的科目，通常称为“待抵扣进项税额”。

2. 收到发票并入账时，将进项税额分录借记“待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费-进项税额”科目。

3. 当企业需要抵扣进项税额时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。

4. 当企业完成进项税额的抵扣时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。

需要注意的是，待抵扣进项税额的余额应该始终为正数，表示尚未抵扣的进项税额。