现金流是指企业在一定会计期间内，通过经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入和流出的总和。具体来说，现金流包含以下内容：

经营活动现金流：

反映企业日常经营活动中产生的现金流入和流出，如销售收入、购买原材料、支付工资、税费等。

投资活动现金流：

涉及企业的长期投资决策，如购置固定资产、无形资产、对外投资等，反映企业在扩大规模和增加竞争力方面的投入。

筹资活动现金流：

包括企业的资金筹集活动，如吸收权益资本、偿还债务等，反映企业的资金需求和筹资策略。

现金流还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

现金流管理是企业财务管理的重要组成部分，有助于企业评估其财务健康状况，确保有足够的资金进行日常运营、投资新项目、偿还债务等