当已认证的发票需要退货时，可以按照以下步骤操作：

购方申请红字发票信息表

购方在税控开票系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

如果发票已用于抵扣，购方需要根据退货部分对应的金额，在信息表中填写相应的信息，并暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出。

上传信息表至国税局

购方将填好的红字发票信息表上传至主管国税局进行审核。

销售方开具红字发票

国税局审核通过后，购方将红字发票信息表的编码提供给销售方。

销售方根据购方提供的编码在开票系统中开具红字发票。

账务处理

销售方根据红字发票冲减销售收入和销项税额。

购货方根据红字发票冲减购货成本并进行进项税额转出。

退货实物操作

销售方将库存商品或原材料退回给购货方。

记账凭证

购货方将红字发票与红字发票信息表一同作为记账凭证。

以上步骤确保退货流程符合税务规定，并且账务处理正确。需要注意的是，不同地区可能存在细微差异，具体操作应遵循当地税务机关的规定