处理长发票的账务时，应遵循以下步骤：

发票内容登记

收到发票后，在发票报账专用表上登记发票内容，包括发票号、开票日期、金额、税率、税额、付款单位等。

金额核对

核对收到的发票金额和发票报账表的金额是否一致。

账务处理

根据发票性质和涉及的税种，分别在应交税费报表和应付账款报表中登记该发票内容。

若发票金额及税额跨期，则在应交税费报表和应付账款报表上登记该发票分项金额合计。

大额发票处理

若发票为大额发票，则在应交税费报表上将大额纳税凭证作为发票的代替凭证，登记日期为本期发票到账日期。

存档

将发票及大额纳税凭证一并存档，以备核对。

账务调整

如果发现发票多开，应及时处理，可能包括红冲原发票、重新开具正确金额的发票等。

对于跨年度发票，需要根据账务年度进行分类处理，详细核对，并进行记账处理和相关账务调整。

税务申报

在账务处理完成后，需要在税务申报中反映红字发票的影响，包括填写红字发票信息表和进项税额转出等。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有操作符合相关税法规定。