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预测经费是否够用通常涉及对企业未来资金需求的估计和推测,这包括了对资金需要量的定量和定性预测。以下是几种常用的资金需要量预测方法:
因素分析法
基于基期年度的平均资金需要量,根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求进行分析调整。
销售百分比法
假设某些资产、负债与销售额存在稳定的百分比关系,根据销售额预测资金需要量。
资金习性预测法
根据资金习性(即资金变动与产销量变动的依存关系)预测未来资金需要量。
回归直线法
利用历史资料,通过最小平方法计算不变资金和单位产销量所需变动资金。
高低点法
根据最高和最低收入期的资金占用量与销售收入之差,估计资金需要量。
定量预测
包括趋势分析、销售收入资金率方法、产值资金率方法等。
定性预测
包括特尔菲法、市场调查法、相互影响预测方法等。
在进行资金需要量预测时,应考虑以下步骤:
销售预测:作为财务预测的起点。
估计需要的资产:根据预计销售量预测所需资产总量。
估计收入、费用和留存收益:根据销售额估计收入和费用,并确定净利润。
估计追加资金需要量:确定外部融资数额。
考虑价格等因素的变动情况。
评估以往活动的预算执行情况:作为当前活动预算计算的参考。
最后,预算是否充足还需通过实际运营和资金管理的控制来验证。如果在执行过程中发现实际支出超出预算,并且资金不足以满足其余需求,就需要进行调整和重新规划。
请根据具体情况选择合适的预测方法,并结合企业的实际财务状况和市场环境进行综合判断。