处理红字发票的会计凭证步骤如下：

1. 准备一张“冲红”的增值税发票，注明被冲红的发票编号和冲红金额。

2. 在新的发票上填写“冲红”字样，并注明被冲红发票的编号。

3. 在原发票上填写“已冲红”字样，并注明冲红的金额。

4. 在会计凭证上填写“冲红”字样，并说明被冲红的发票编号和冲红金额。

5. 根据当期费用支出，在会计凭证上用借方科目记录冲红金额，并用贷方科目记录原发票开具金额。

6. 将“冲红”的发票、原发票和会计凭证统一整理归档。

请确保所有相关文档都明确标注了“冲红”字样，并且会计凭证中详细说明了冲红的原因和金额。