当发生销售折让需要开具红字发票时，根据相关税法规定，处理步骤如下：

退回原发票：

购买方需将原发票联及抵扣联退回给销售方。

填开信息表：

销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

开具红字发票：

销售方根据《开具红字增值税专用发票信息表》的信息，按照原适用税率开具红字发票。

账务处理：

销售方在开具红字发票后，需根据红字发票进行相应的账务调整，冲减当期的销售收入和销项税额。

税务备案：

开具红字发票后，销售方应将红字发票的相关记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

请确保遵循当地税务机关的具体要求和流程，因为不同地区可能存在细微差别。