处理退货时发票的步骤通常包括：

核对退货信息

确认退货商品的信息，如名称、数量、单价等是否与原始销售发票相符。

收回原发票

如果可能，收回原发票并标记为无效。

开具红字发票

对于普通发票，收回原发票后，注明“作废”字样开具红字发票。

对于增值税专用发票，购买方可在增值税发票管理系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》，并等待销售方开具的红字专用发票。

账务处理

对于普通发票，进行如下会计分录：

```

借：库存商品/原材料等（借方红字）

贷：应付账款等（贷方红字）

```

对于增值税专用发票，进行如下会计分录：

```

借：库存商品/原材料等（借方红字）

贷：应付账款等（贷方红字）

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出（贷方蓝字）

```

税务申报调整

如果已经申报了增值税，下期申报时根据退货情况进行相应的税额调整。

通知客户

及时通知客户退货处理结果，包括退款金额和税务处理情况。

记录退货

记录退货信息，包括退货原因、退货明细、合同复印件、运输单据等，并与红字发票记账联一同保存。

重新开具发票

根据退货后的实际情况，为买家重新开具正确的发票。

请根据具体情况，遵循当地税务法规和会计制度进行操作。