在没有发票的情况下，合同款项的入账处理需要遵循以下步骤和注意事项：

核对合同与收据

确认合同内容与收据是否一致，并检查合同上的签字情况。

了解付款条件

明确合同中规定的付款条件，确保按照约定进行付款。

记录付款信息

在支出账户中记录付款信息，包括付款日期、金额等。

建立应收账款

如果没有收到发票，可先建立应收账款科目，并将款项记入该科目。

记录收款信息 （如适用）：

如果合同款项已经支付，应在收入账户中记录收款信息。

自制发票或补充凭证

如果无法获得正规发票，可自制发票或寻找其他相关凭证，如合同、付款凭证、银行转账记录、收据等，以证明交易的合法性。

财务调整

如果无法提供任何凭证证明交易的发生，可以在财务报表中进行相应的调整，例如将费用列为“其他费用”，并在财务报表附注中说明情况。

遵守税法规定

注意，没有发票的费用通常不能入账，因为缺乏合法的凭据。如果确实发生了没有发票的费用，应尽可能收集证据，并在备注栏注明原因。

纳税调整

对于无票购进等情况，可能需要进行纳税调整，如进行纳税调增处理。

咨询专业人士

如果对入账处理有疑问，可以咨询财务人员或专业人士的意见。

请根据具体情况选择合适的入账方法，并确保所有操作符合当地税法和会计规定。需要注意的是，即使没有发票，合同款项的支付和记录仍然是必要的，以确保财务记录的准确性和合规性