红冲账本的填写应遵循以下步骤和规则：

填写红冲原因 ：在红冲账本中注明红冲的具体原因，如“错账”、“重复记账”等。

填写日期：

记录红冲的日期。

填写科目名称和编码：

根据实际业务需要，填写相应的会计科目名称和编码。

填写借贷方：

将原凭证中的借方科目改为贷方，贷方科目改为借方。

填写审核人和记账人：

记录审核人和记账人的姓名和签名。

注明“红字”或“作废”：

在凭证上明确标注“红字”字样，表示该凭证作废。

加盖公司公章：

为了确保红冲凭证的正式性和法律效力，需要加盖公司公章。

金额处理：

如果原凭证中涉及金额，红冲时应对金额进行取反处理。

摘要说明：

在摘要栏中注明冲销的是哪一笔凭证，例如“冲销X月X号凭证”。

记账方法

如果是更改单条记录的金额，采取金额冲红方式。

如果是调整多条记录，采取记账冲红方式。

会计分录示例

销售红冲账务处理示例：

```

借：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目。

同时红冲相应成本示例：

借：库存商品， 贷：主营业务成本。

```

注意事项

红冲凭证应当与原凭证在金额、科目、摘要、日期等方面保持一致。

红字冲销重开的发票入账示例：

```

上个月发票入账时：

借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款

```

记账凭证应当根据审核无误的原始凭证及有关资料编制。

请根据具体情况填写红冲账本，并确保所有信息的准确性和完整性。