当公司购买的固定资产发票已收到但货物尚未到达时，可以按照以下步骤进行账务处理：

预付账款记账

在“预付账款”科目上记录已支付的款项。

借：预付账款——××公司

贷：银行存款

在途物资或原材料记账 （如果适用计划成本核算）：

借：在途物资（或原材料）

贷：预付账款——××公司

验收货物时

当货物到达并通过验收后，将固定资产记入“固定资产”科目。

同时，减少“预付账款”科目的余额。

借：固定资产

贷：预付账款——××公司

补付余款（如果有的话）：

如果实际支付的金额超过了发票金额，需要补付余款。

借：预付账款——××公司

贷：银行存款

进项税处理

如果设备购买涉及增值税，确保进项税额得到正确处理。

当货物到达并验收合格后，根据发票进行进项税额的认证。

借：原材料

贷：应付账款

同时，

借：应交增值税-进项税

贷：应付账款

请注意，账务处理时要确保凭证清晰、记录准确，并符合会计原则和税法规定。