影响现金流量的因素主要包括：

收入方面

销售收入增加

投资收益

其他收入来源

支出方面

原材料采购

工资支出

税务支出

财务费用

管理费用

其他经营性支出

金融活动

公司借款

还款

投资活动

汇率变动

跨国经营或涉及外汇业务的公司

非付现费用

折旧费用

无形资产摊销

存货变动

存货水平

存货周转速度

其他因素

交易性金融资产

应收票据及应收账款

经营租赁

营运资金管理水平

收入与支出的管理政策（如销售与收款政策、采购与付款政策）