当货款少汇时，即客户支付的款项少于应付的金额，会计处理通常涉及以下步骤：

1. 记录少汇的金额和原因。

2. 将少汇的金额记入“应收账款”科目的贷方，表示企业有权从客户那里收回的额外款项。

3. 如果客户在以后的某个时点补足了少汇的金额，则按照实际收到的金额进行入账。

具体的会计分录可能如下：

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Dr： 应收账款 [表示客户欠企业的款项增加]

Cr： 银行存款 [表示企业收到了款项]

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如果客户没有补交少汇的金额，企业可能需要根据内部管理制度和实际情况进行进一步处理，例如计入营业外支出等。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保符合当地的会计准则和法规要求。