对于费用未报销的入账处理，以下是基本的会计处理方法：

挂其他应付款入账

发生费用时，会计分录为：

```

借：相关成本费用科目

贷：其他应付款

```

实际支付时，会计分录为：

```

借：其他应付款

贷：库存现金

```

发票未到但费用已发生

如果费用已经发生，但发票尚未收到，可以采取预付账款或暂估入账的方式：

```

借：预付账款/管理费用等

贷：银行存款

```

收到发票后，进行冲销或补入账：

```

借：管理费用等

贷：预付账款

```

专票认证但未报销

对于已认证的增值税专用发票但未报销的情况，可以按以下方式处理：

```

借：相关成本费用科目

应交税金——进项增值税

贷：应付账款——估价入账户

```

下月报销时：

```

借：应付账款——估价入账户

贷：现金（或其他应记科目）

```

未取得发票的费用

对于已支付费用但未取得发票的情况，可以按预付账款或暂付款项处理：

```

借：预付账款

贷：银行存款

```

收到发票后，进行全额冲销原暂估并正式记账：

```

借：管理费用等

贷：预付账款

```

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有会计分录都附有相应的原始凭证。