当发生销售退回时，入库流程通常包括以下几个步骤：

确认退货

确认退回的商品符合退货条件，例如符合退货政策、无损坏或过期等。

处理账务

对于已确认收入的销售退回，需要冲减当月的销售收入，并相应冲减销售成本。

对于未确认收入的发出商品退回，按“发出商品”科目金额借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。

开具红字发票

供货方收回原开增值税专用发票抵扣联和发票联，并开具相同内容的红字专用发票。

入库操作

在系统中创建销售退货入库单，选择对应的销售退货单，并指定入库位置。

保存待审核的入库单，或保存并审核通过以生成生效的入库单。

税务处理

根据当地规定，修正的增值税申报表需要在规定时间内报送给税务机关。

库存调整

将退回的商品重新入库，更新库存信息。

请根据具体情况选择合适的步骤进行操作，并确保所有操作符合相关法规和公司内部流程