工程机械为您分享以下优质知识
企业内部控制措施主要包括以下内容:
风险控制
建立有效的风险管理系统。
风险预警、识别、评估、分析和报告。
授权审批控制
明确授权范围、权限、程序和责任。
确保管理层和经办人员在授权范围内行使职权。
不相容岗位分离控制
合理设置工作岗位,明确职责权限。
形成相互制衡的机制,如授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
会计系统控制
制定和执行会计制度,明确会计凭证、账簿和报告的处理程序。
确保会计资料的真实性和完整性。
预算控制
加强预算编制、执行、分析和考核的管理。
控制预算差异,确保预算执行。