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基金会计报表主要包括以下几种:
1. 资产负债表(Balance Sheet):反映基金在某一特定日期的财务状况,包括资产、负债和所有者权益(基金净值)。
2. 利润表(Income Statement):反映基金在一定会计期间的经营成果,包括收入、费用和利润。
3. 净值变动表(Statement of Changes in Equity):反映基金在一定会计期间所有者权益(基金净值)的变动情况。
4. 现金流量表(Cash Flow Statement):反映基金在一定会计期间的现金流入和流出情况。
这些报表是基金对外提供的,用以反映基金的财务状况、经营成果和现金流量等信息。编制这些报表需遵循统一的会计制度,并定期编报