收银做账的基本步骤如下：

收入登记

记录客户付款的金额、来源和方式。

对于电脑收银，使用收银系统录入商品名称、数量、单价和总价等信息，并核对收据与实际交易信息是否一致。

账务处理

根据实际收到的款项，进行账务处理，如银行存款增加。

对于优惠或折扣，需要在系统中进行相应操作，确保销售数据的准确性。

报表编制

将每日销售报表汇总，并与库存核对，确保账实相符。

每月末根据销售记录和库存调整，计算当月利润，并填写月度报表。

核对与报告

定期将账目与供应商和银行进行核对，确保账目准确无误。

根据现金日记账、银行存款日记账等，定期或不定期编制出纳报告。

原始凭证

根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证。

对于转账投资有价证券业务，直接登记有价证券明细分类账。

账目核对

现金日记账的余额与库存现金每天进行核对。

银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次。

财务软件

应用财务软件或收银系统，按照规定标准对收入和支出进行登记、记录、统计和记账。

备份数据

定期备份销售数据，以防数据丢失。

以上步骤确保了收银做账的准确性和完整性，帮助企业维护良好的财务状况。需要注意的是，具体的会计分录和报表编制可能会根据企业的会计政策和所在国家的会计准则有所不同。