退货方进行账务处理时，通常需要遵循以下步骤：

确认退货原因

确定退货是由于客户不满意、质量问题等原因引起。

冲减收入和成本

若之前已确认销售收入，则需借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”或“应收账款”科目，并相应冲减应交税费—应交增值税（销项税额）。

同时，根据退货商品的成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目，以反映库存商品的减少和成本的调整。

处理相关税费

如果涉及增值税，需根据具体情况调整应交增值税的金额。

记录其他费用

若退货涉及运费、包装费等额外费用，需借记“销售费用”科目，贷记“银行存款”科目。

编制退货凭证

当客户提出退货要求时，要求客户签署退货确认单，并相应编制退货凭证。

处理退款

如果客户要求退款，则需借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目，表示收到退款。

库存处理

实物库存中要将退回的商品重新入库，并更新库存数量。

账务信息录入

将退货账务信息录入财务系统，确保数据的准确性和可追溯性。

后续处理

根据退货原因和责任，对退回的产品进行处理，如重新包装、质量检查等。

请根据实际退货情况，选择相应的会计分录进行处理，并确保所有步骤符合相关会计准则和法规要求。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则可能有所不同，具体操作时请遵循当地规定