月末做账是企业财务管理的重要环节，以下是月末做账的基本步骤：

准备材料

准备本月总账原始凭证，包括发票、收据、付款凭证等。

准备总账本、明细表、账户账簿、核算表和会计报表等相关财务文件。

核对账务

核对现金和银行存款明细账，确保账务记录与实际业务相符。

核对业务往来账目，包括进项和销项发票，确保结算方式正确。

核对存货成本，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响。

记账

根据总账账户表，将本月财务收支情况准确记录在明细表中。

核算

核算总账本、明细表、账户账簿以及会计报表，确保核算数无误。

进行反核算，以保证记账准确。

结账

对账务结果进行反核算，确保记账准确。

打印处理结果，准确记录并保留，作为财务报告的内容。

财务报表

编制月末财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

审核财务报表，确保其准确无误。

归档

归档当月的会计凭证和财务报表，以备将来查询和审计使用。

其他注意事项

确认收入与支出，整理所有销售发票和支付单据。

对银行存款和现金项目进行账实核对。

核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

查看所有明细科目余额，对于有异常的余额进行调整。

进行月末结账的转账分录的编制。

以上步骤是月末做账的基本流程，具体操作可能因企业规模、行业特点及会计政策而有所不同。务必确保所有账目准确无误，以符合会计原则和税务规定