收到水泥发票的入账流程通常包括以下几个步骤：

审核发票

确认收到的水泥数量、单价等信息无误。

记录账目

在库存账簿上记录水泥的收入及数量。

根据发票上的税率和金额，记入应付账款或应交税费。

财务部门登记

将收到的发票报送财务部门进行登记和存档。

结账处理

向供货商出具收据，作为发票收取的凭据。

在总账凭证中记载此项收支的经济业务。

会计分录

对于一般纳税人，如果是购买水泥收到增值税发票，会计分录为：

```

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

```

对于小规模纳税人或简易计税方法的一般纳税人，会计分录为：

```

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

```

如果是建筑企业，收到水泥发票可能会计分录为：

```

借：工程施工——合同成本——材料费

贷：银行存款

```

请根据您的具体情况选择合适的会计分录进行入账处理。