价税分离的入库操作通常遵循以下步骤：

暂估入库

使用不含税价格进行暂估入库。

如果使用手工账，可以按含税价暂估，收到发票后冲回原记录，然后按不含税价格重新入账。

如果使用会计电算化系统，应确保所有记录均按价税分离进行，避免后续冲销问题。

入库单价

入库单价应为增值税发票上商品的不含税单价，通常保留小数点后四位。

入库单合计金额应为税前合计金额。

发票对应

入库单不一定需要与发票完全对应，一票多单或一票少单均可。

但为了核对和审核方便，最佳实践是对应起来。

异常处理

如果收到的发票数量或金额多于实际入库数量或金额，可以按实际数量入库，并在手工账中记录供应商的欠货台账，待货物到达后冲销。

如果发票金额多于实际金额，建议退回发票并要求重新开具正确金额的发票。

请根据您的具体情况选择合适的操作方法。