处理往来款坏账的基本步骤如下：

识别坏账

验证客户的收入和付款记录，确定是否存在坏账风险。

定性判断

分析客户的收支状况、连续收付款记录、过期账款等，以确定坏账的真实性。

定量分析

根据定性判断结果，定量分析确定坏账的具体金额。

记录处理

将坏账金额记入账务系统，并更新账目记录。

催收与核销

积极催收，如发送催收函、电话沟通等。

如无法收回，根据税法规定进行坏账核销。

账务处理

备抵法：

计提坏账准备，并在确认坏账损失时冲销坏账准备。

直接转销法：

直接将坏账损失计入当期损益，并注销应收款项。

税务处理

确保坏账处理符合税法规定，申请坏账损失在税前扣除。

预防措施

实施预防措施，避免未来发生类似坏账。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有步骤符合相关会计准则和税法规定。