手工账中红字冲销的正确步骤如下：

确认错误

确认之前的记账凭证存在错误，如错误的金额、科目、日期等。

决定红冲方式

根据错误的性质和具体情况，决定使用单边红冲或双边红冲。

编制红字凭证

使用红笔填写红字冲销凭证，包括凭证号码（在原凭证号后加“红”字）、日期（与原始凭证相同或相近）、科目（选择正确的科目进行纠正）、金额（用负数表示错误的金额）。

登记红字凭证

将编制好的红字凭证登记到账簿中，对应的科目和金额应与原始凭证相反。

做好记录

在相关的会计记录中，清楚地说明红冲的原因和处理方式，以便日后查证和审计。

审核和复核

红冲凭证的审核和复核过程与普通凭证相同，确保凭证的准确性和合规性。

报表调整

根据红冲凭证的处理结果，及时调整相关的财务报表，确保财务数据的准确性和一致性。

请确保在操作过程中金额的准确性和借贷方向的正确性。