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财务预算主要包括以下项目:
营业收入预算:
预测企业在预算期内的销售收入,包括各种来源的收入。
成本预算:
预测企业在预算期内的生产成本、原材料成本、人工成本等。
费用预算:
预测企业在预算期内的各项费用,如管理费用、销售费用、财务费用、营业费用等。
投资预算:
预测企业在预算期内的对外投资,包括固定资产投资、无形资产投资、长期股权投资等。
融资预算:
预测企业在预算期内的融资需求,包括股权融资、债权融资、内部融资等。
现金流量预算:
预测企业在预算期内的现金流量,包括现金流入、现金流出、净现金流量等。
收益预算:
预测企业在预算期内的收益,包括营业利润、利润总额、净利润等。
财务状况预算:
预测企业在预算期内的财务状况,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
流动性预算:
针对企业的资金情况、流动资产、流动负债以及资金状况紧张时,依据企业未来流动情况及时间顺序来制定的预算。
资本结构预算:
根据企业投资及融资规划,结合企业融资成本评估,制定长期和短期融资结构,确定财务成本以达到结构优化的目的。