处理退货且已开具发票的情况，通常需要遵循以下步骤：

收回原发票 ：确保收回所有原发票，并标记为“作废”。

注销进项税额：

在税务申报时，注销相应的进项税额。

调整已申报增值税：

如果已经申报了增值税，需要在下期申报时进行相应的调整。

处理专用发票

如果涉及的是增值税专用发票，可能需要办理退税或重新开具发票手续。

对于已经认证的红字发票，走购买方申请红字程序，销售方开具销项负数发票给购买方。

对于未认证的红字发票，收回所有联次后，走销售方申请红字程序，销售方开具销项负数发票留存。

复印并加盖专用章：

复印已入账的发票并加盖专用章，以复印件替代原件，并附上说明。

冲销原业务记录：

新发票到达后，冲销原业务记录，并将新发票作为新业务入账。

账务处理

对于普通发票，进行借方红字账务处理。

对于增值税专用发票，除了进行借方红字账务处理外，还需要在增值税申报表附表二中做进项税额转出申报。