现金日记账的余额计算遵循以下公式：

```

余额 = 上期余额 + 本期收入 - 本期支出

```

其中：

上期余额：上一日的余额。

本期收入：当日所有收入的总和。

本期支出：当日所有支出的总和。

每日结束时，应根据当天的实际收支情况计算出当天的余额，并与出纳员的库存现金进行核对，确保账目相符，实现“日清”