企业投资私募基金，收到私募基金打到公司的款项，需要根据其款项的具体性质来确认对应的会计分录，对于是企业投资款部分的，则冲减企业当时投资的金额，如果是取得的收益部分，则计入到企业的投资收益科目进行核算。其分录为，

1、取得投资收入时，

借：银行存款

贷：应收股利/应收利息

2、处置时

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

—公允价值变动（可借可贷）

投资收益（可借可贷）。