现金支票记库存现金帐户。

即用现金支票从银行提取现金。库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产。转账支票记银行存款帐户。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。用转账支票付款采购的原材料，银行存款减少。。