当需要倒推一项外账的领用材料时，可以通过以下步骤实现：首先，查看该项外账的相关记录，例如付款单、发票等，确定领用材料的名称、型号、数量等信息。

然后，查阅公司的领用记录或库存清单，检索是否存在对应的领用记录或库存量，以确认材料的实际使用情况。最后，可对该项外账进行审计和核查，确保材料的领用合理性和准确性，并对其中存在的问题进行处理和解决。通过这些步骤，可以有效地倒推出外账的领用材料，从而实现严谨的财务管理。

要倒推领用材料的外账，首先需要了解领用材料的时间和数量。然后，通过查看相应时间内的外账记录，找到相关的物品支出记录，并与领用材料的数量逐一对应，确定领用物品的支出金额。

如果存在多个支出记录与领用材料数量对应，需要根据支出金额和领用材料的数量来判断哪个支出记录最符合实际。

最后，将找到的支出记录与领用材料单据进行核对确认，确保领用材料的支出款项正确无误。