应付账款的调整通常涉及以下几个步骤：

确认调整原因

确定应付账款余额需要调整的具体原因，如账务处理错误、退货、折扣等。

确定调整方向

如果应付账款余额需要减少，则进行贷方调整；

如果应付账款余额需要增加，则进行借方调整。

编制会计分录

对于贷方调整，借记相关费用或资产科目，贷记应付账款科目；

对于借方调整，贷记应付账款科目，同时借记相关费用或资产科目。

核对与确认

调整后，重新计算应付账款余额，并与实际情况核对，确保账务处理的准确性。

审核与登记

审核调整后的凭证，并进行分录登记，将调整后的科目余额录入财务报表中。

沟通与协调

如果应付账款出现负数，需要与供应商沟通，调整账目以反映实际欠款情况。

文档记录

记录所有调整事项，包括调整原因、金额、时间等，以备后续审计使用。

请根据具体情况选择合适的调整方法，并确保所有调整都有合理的解释和充分的文档支持。