处理已抵扣发票的进项税转出通常需要遵循以下步骤：

确认转出原因

确定需要转出的进项税额，核实退货或折让的发票号码、金额和税额。

确认货物是否发生非正常损失或改变用途，或是否用于非应税项目、免税项目，或用于集体福利与个人消费等。

编制转出凭证

根据需要转出的进项税额，编制转出凭证，包括转出科目、转出金额、税额、发票号码等信息。

税务申报

在下一个纳税期间的税务申报中，将转出的进项税额填报在“减免税额”栏目中，并注明转出原因和发票号码等信息。

账务处理

在财务软件中找到相应的功能模块，选择“进项税额转出”功能，输入相关信息。

系统会自动计算转出金额，并提示是否确认。

确认无误后，系统会生成相应的转出凭证，企业需按照凭证进行账务处理。

会计分录

一般情况下，会计分录可能如下：

借：管理费用、原材料、库存商品等

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

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注意事项

确保转出原因合理，相关凭证齐全，并严格按照税法和会计准则的规定进行。

及时向税务部门报备相关信息，避免税务问题产生的风险和损失。

请根据您的具体情况选择合适的方法进行操作，并确保所有步骤符合当地税法和会计准则的要求