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流动资金估算常用的方法包括:
分项详细估算法
流动资产包括:应收账款、预付账款、存货、库存现金。
流动负债包括:应付账款、预收账款。
估算公式:流动资金 = 流动资产 - 流动负债。
扩大指标估算法
参照同类企业流动资金占营业收入、经营成本的比例,或单位产量占用流动资金的数额估算。
估算公式:年流动资金额 = 年费用基数 × 各类流动资金率。
资金周转率法
根据资金周转率计算流动资金的占用额。
生产能力指数法
适用于设备投资占比例较大的项目。
比例估算法
根据企业的财务数据,如营业收入、应收账款周转率等,计算出流动资金的需求量。
预算法
根据企业的经营计划,制定流动资金的预算。
货币流量法
根据企业现金流量表,计算出每个月的净现金流量,从而确定流动资金的需求量。
综合指标投资估算法
结合多种估算方法,如建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费等,综合估算流动资金。
最小二乘数法 、 加权平均数法、 简单算术平均数法
这些方法通常用于财务数据的处理和分析,间接用于流动资金的估算。
选择合适的估算方法取决于项目的具体情况、可用数据的详细程度以及估算的精度要求。在实际操作中,可能需要结合多种方法进行综合估算