出纳账的流程通常包括以下几个步骤：

开设银行账户

确保公司或组织已开设必要的银行账户，用于收集和支付款项。

记录日常交易

记录所有现金交易，包括收款和付款，确保交易记录准确无误。

使用电子表格或其他软件程序进行记录。

核对资金凭证

审核和核对来自客户银行等机构的凭证，确保资金准确无误。

录入账目

将审核的资金凭证按照规定的格式输入至财务系统。

内部对账

对每日的资金凭证进行对账，确认账目准确无误。

定期检查应付款项、应收款项等账单。

现金处理

按照规定处理现金，及时存入银行，并确认银行回盘。

账户管理

在财务系统中管理和维护客户账户。

进行月末账务清理和核对工作。

准备财务报表

准备现金流量表、损益表等财务报表。

与其他部门合作

与会计、采购等部门合作，确保信息及时共享和处理。

日记账管理

设置现金日记账和银行存款日记账。

根据业务发生情况，登记日记账的相应栏次。

结转出相应余额，确保日清月结。

核对账目

定期核对账本记录与实际的现金和银行存款是否相符。

编制会计凭证

将现金日记账和银行存款日记账等记录汇总，填写会计凭证。

以上步骤是出纳做账的基本流程，确保账目的准确性和时效性。需要注意的是，出纳在做账时，应遵循会计原则和公司内部的财务规定。