计提所得税通常涉及以下几个步骤和要点：

确定应纳税所得额

利润总额是计算应纳税所得额的基础。

如果企业年应纳税所得额小于或等于0元，系统计提所得税金额通常为0。

计算应纳所得税额

应纳所得税额通常根据利润总额乘以所得税税率，再减去之前季度预缴的企业所得税来计算。

会计分录

计提所得税时，会计分录一般为借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。

报表填列

计提的所得税在会计报表的利润表中填列在“所得税费用”项目。

应交税费——应交所得税在资产负债表中填列在“应交税费”项目。

特别注意事项

如果涉及分公司，需要根据总公司和分公司的营业执照判断是否为独立法人，以确定所得税的缴纳责任。

纳税申报表里可以查看预缴的企业所得税金额。

请根据上述步骤和要点进行所得税的计提。